Qual é o período de ganhos de capital para fundos mútuos?
Se o fundo mútuo mantivesse o ativo de capital por mais deum ano, a natureza da receita da venda do ativo de capital é o ganho de capital, e o fundo mútuo a repassa a você como uma distribuição de ganho de capital.
As “distribuições” de ganhos de capital de fundos mútuos são divididas em duas categorias: ganhos de capital de longo prazo (LTCG) que ocorrem quando uma ação é vendida após ser mantida na carteira por mais de um ano; e ganhos de capital de curto prazo (STCG) que ocorrem quando uma ação é vendida após um período de detenção de um ano ou menos.
Você obtém ganhos de capital de longo prazo com a venda de suas unidades de fundos de ações após mantê-las pormais de um ano. Esses ganhos de capital de até Rs 1 lakh por ano são isentos de impostos. Quaisquer ganhos de capital de longo prazo que excedam esse limite atraem imposto LTCG de 10%, sem benefício de indexação.
Como você pode ver, a maioria dos arquivadores pagará0% ou 15%no imposto sobre ganhos de capital ao vender um fundo mútuo. Mas é possível que sua renda garanta um ganho de capital de 20%. Em qualquer caso, os impostos sobre ganhos de capital a longo prazo são normalmente uma carga fiscal menor do que o pagamento do imposto sobre o rendimento normal.
Ganho de capital de longo prazo = Preço Final de Venda - (custo indexado de aquisição + custo indexado de melhoria + custo de transferência), onde o custo de aquisição indexado é igual ao custo de aquisição x índice de inflação de custos de transferência/índice de inflação de custos de aquisição.
Existem várias maneiras de evitar esse problema:Se o seu fundo mútuo fizer parte de um 401(k) patrocinado pelo empregador, você o evitará automaticamenteporque essas contas têm regulamentações fiscais diferentes que, por padrão, as protegem de ganhos de capital quando os fundos dentro delas vendem ativos.
Procure fundos com baixa taxa de rotatividade. Isto significa que tendem a vender e movimentar ativos com menos frequência do que outros fundos. Quanto mais tempo um fundo mútuo mantiver seus ativos, menos frequentemente gerará vendas e distribuições. Além disso, procure fundos que tendem a reinvestir os lucros em vez de emitir distribuições.
O Formulário 1099-DIV, Dividendos e Distribuições distingue as distribuições de ganhos de capital de outros tipos de rendimentos, como dividendos ordinários. Considere as distribuições de ganho de capital comoganhos de capital de longo prazo, não importa há quanto tempo você possui ações no fundo mútuo.
Geralmente,se você mantiver o ativo por mais de um ano antes de aliená-lo, seu ganho ou perda de capital será de longo prazo. Se você o mantiver por um ano ou menos, seu ganho ou perda de capital será de curto prazo.
Se você estiver na faixa de 30%, será tributado em 30% e assim por diante. Se os fundos da dívida forem detidos por mais de 3 anos, serão tratados como ganhos de capital de longo prazo e sujeitos a taxas de imposto concessionais. A alíquota do imposto é de 20% sobre os ganhos totais. No entanto, este imposto incide sobre as mais-valias indexadas.
Como funciona o imposto sobre ganhos de capital em fundos mútuos?
Assim como a receita da venda de qualquer outro investimento, se você possuir cotas de fundos mútuos por um ano ou mais,qualquer lucro ou prejuízo gerado pela venda dessas ações é tributado como ganhos de capital de longo prazo. Caso contrário, é considerado rendimento normal.
Os fundos mútuos devem distribuir quaisquer dividendos e ganhos de capital líquidos realizados obtidos sobre suas participações nos 12 meses anteriores, e essas distribuições são rendimentos tributáveis, mesmo que o dinheiro seja reinvestido em ações do fundo.
A única maneira de evitar o recebimento e o pagamento de impostos sobre a distribuição de ganhos de capital de um fundo é vender a posição inteira antes da data de registro.
Os fundos mútuos não são tributados duas vezes. No entanto, alguns investidores podem pagar impostos duas vezes por engano em algumas distribuições. Por exemplo, se um fundo mútuo reinvestir dividendos no fundo, o investidor ainda terá de pagar impostos sobre esses dividendos.
- Manter ativos tributáveis no longo prazo. ...
- Faça investimentos em planos de aposentadoria com impostos diferidos. ...
- Utilize a colheita de prejuízos fiscais. ...
- Doe investimentos apreciados para instituições de caridade.
Um ganho de capital de longo prazo é o lucro gerado pela venda de qualquer opção de investimento qualificada que pertença a um investidor há mais de 12 meses no momento da venda do ativo. É determinado pora diferença entre o valor do preço de venda e o preço de compra dos ativos detidos há mais de 12 meses.
Os ganhos de capital de curto prazo (ativos mantidos por 12 meses ou menos) são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda, enquanto os ganhos de capital de longo prazo (ativos mantidos por mais de 12 meses) estão atualmente sujeitos ao imposto federal sobre ganhos de capital a uma taxa de até para 20%.
Este imposto é aplicado ao lucro, ou ganho de capital, obtido com a venda de ativos como ações, títulos, propriedades e metais preciosos. Geralmente é pago quando seus impostos são declarados para um determinado ano fiscal,não imediatamente após a venda de um ativo.
As distribuições de seus investimentos podem ser pagas mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Normalmente, em fevereiro de cada ano, você receberá todas as informações necessárias da empresa do fundo para relatar com precisão a receita distribuída a você para fins fiscais.
Reinvestir automaticamente seus ganhos de fundos mútuos é uma forma eficiente de manter seu dinheiro ativo no mercado sem exigir supervisão constante. No entanto, também pode criar algumas consequências fiscais imprevistas no final do ano se esses fundos não forem mantidos numa conta de imposto diferido, como um IRA.
Os ganhos de capital de longo prazo são tributados duas vezes?
A tributação dos ganhos de capital impõe uma dupla tributação sobre o rendimento das empresas. Antes que os acionistas enfrentem os impostos, a empresa enfrenta primeiro o imposto de renda corporativo.
Se você vender ou alienar seus ativos fiscais sobre ganhos de capital em menos de 12 meses, pagará o ganho de capital integral. Porém, você (como indivíduo) pode obter um desconto de 50% em seu ganho de capital (após aplicar perdas de capital) para qualquer ativo fiscal sobre ganhos de capital detido por mais de 12 meses antes de vendê-lo.
A alíquota do imposto sobre ganhos de capital é0%, 15% ou 20% na maioria dos ativos mantidos por mais de um ano. Os impostos sobre ganhos de capital sobre ativos detidos por um ano ou menos são tributados de acordo com as faixas normais de imposto de renda: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ou 37%.
Isenções de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Ganhos de capital de até Rs 1 lakh por ano estão isentos de imposto sobre ganhos de capital. A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre investimentos/ações continuará a ser cobrada em 10% sobre os ganhos.
Ganhos de capital (LTCG e STCG) em fundos de dívida
Isto porque não só os LTCG são tributados a uma taxa mais baixa, mas também os LTCG sobre fundos de dívida obtêm o benefício adicional da indexação.No caso de fundos de dívida, o STCG (menos de 3 anos) será tributado à sua taxa máxima de imposto sobre o rendimento aplicável (10% ou 20% ou 30%).
