Que despesas posso compensar com o imposto sobre ganhos de capital?
Além do preço de compra original da casa, você pode deduzir alguns custos de fechamento, custos de vendas e a base tributária da propriedade de seus ganhos de capital tributáveis. Os custos de fechamento podem incluir despesas relacionadas à hipoteca. Por exemplo, se você pagou juros antecipadamente quando comprou a casa) e despesas relacionadas a impostos.
Além do preço de compra original da casa, você pode deduzir alguns custos de fechamento, custos de vendas e a base tributária da propriedade de seus ganhos de capital tributáveis. Os custos de fechamento podem incluir despesas relacionadas à hipoteca. Por exemplo, se você pagou juros antecipadamente quando comprou a casa) e despesas relacionadas a impostos.
Documentar as melhorias importantes que você implementa em sua casa – como umrenovação ou remodelação– pode ajudar a reduzir o pagamento de impostos. Essas mudanças estruturais são normalmente isentas de impostos sobre vendas e podem ajudar os proprietários a evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital quando vendem o imóvel.
Exemplos disso sãosubstituição de caldeira, religação, janelas, telhado, cozinha e banheiroe assim por diante. Eles fazem a mesma coisa de antes. As despesas de capital são consideradas melhorias, tais como mudanças estruturais, por exemplo, novo conservatório, ampliação onde antes não havia nada.
As perdas de investimento não utilizadas em cada ano podem ser transportadas indefinidamente para compensar ganhos de capital e rendimentos ordinários em anos futuros.
O ganho na venda da exclusão de casa
No entanto,o IRS permite que você deduza certas despesas do lucro geral, incluindo custos de paisagismo. Ao investir em paisagismo, você pode aumentar o valor da sua casa, o que por sua vez reduz o lucro tributável na venda.
Uma hipoteca não afeta diretamente os ganhos de capital. No entanto,os proprietários que têm uma hipoteca qualificada e especificam suas deduções podem deduzir os juros da hipoteca anualmente. Depois que a casa é vendida, não há nada na hipoteca que afete os ganhos de capital.
Uma melhoria de capital é a adição de uma mudança estrutural permanente ou a restauração de algum aspecto de uma propriedade que irá aumentar o valor global da propriedade, prolongar a sua vida útil ou adaptá-la a novos usos. Indivíduos, empresas e cidades podem fazer melhorias de capital nas propriedades que possuem.
As melhorias de capital são diferentes das reparações porque devem aumentar o valor de mercado da sua propriedade ou prolongar a sua vida útil.As melhorias de capital incluem coisas como novos eletrodomésticos, aquecedores de água e telhados.
- Compense seus ganhos de capital com perdas de capital. ...
- Use a exclusão de residência principal do Internal Revenue Service (IRS), se você se qualificar. ...
- Se a casa for uma propriedade para aluguel ou investimento, use uma bolsa 1031 para transferir o produto da venda dessa propriedade para um investimento semelhante dentro de 180 dias.13.
Substituir uma porta é uma melhoria de capital?
Por exemplo, se você substituiu uma porta de aço por uma de madeira porque não havia portas de aço disponíveis,você poderia classificar a despesa como um reparo em vez de uma melhoria de capital. Você deve capitalizar e depreciar as despesas relacionadas à adaptação de uma UOP a um uso novo ou diferente.
As reformas necessárias para manter uma casa em boas condições são tratadas como manutenção regular e devem ser deduzidas como despesas no final do ano fiscal. Exemplos de taisreparos não qualificados, de acordo com o IRS, incluem pintar paredes, consertar vazamentos ou substituir ferragens quebradas.
Exemplos de melhorias de capital incluem coisas como substituir um telhado, reformar toda a casa, substituir paredes, adicionar quartos,substituindo cercas, repintar ou substituir ativos como fornos, cooktops, exaustores, persianas, carpetes.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Reinvestir em novos imóveis
A troca semelhante (também conhecida como "1031") é uma forma popular de contornar os impostos sobre ganhos de capital nas vendas de propriedades de investimento. Com essa transação, você vende uma propriedade para investimento e compra outra de valor semelhante.
Perdas de ganhos de capital,não podem ser imputados a rendimentos provenientes do exercício fiscal, exceto quando provenham de ações e valores mobiliários não cotados, em determinadas circunstâncias. Consulte o quadro 41 das notas SA106 para obter mais informações.
- Renovações com eficiência energética.
- Melhorias residenciais para cuidados médicos.
- Melhorias no escritório doméstico.
- Renovações de imóveis para aluguel.
- Melhorias residenciais para valor de revenda.
Sua base inclui as taxas de liquidação e custos de fechamento para a compra de um imóvel. Você não pode incluir em sua base otaxas e custos para obter um empréstimo imobiliário. A taxa de compra de um imóvel é um custo que deve ser pago mesmo que você tenha comprado o imóvel à vista.
- anúncio.
- taxas de avaliação.
- honorários advocatícios.
- taxas de fechamento.
- taxas de preparação de documentos.
- taxas de garantia.
- taxas de satisfação de hipotecas.
- taxas notariais.
Existe uma maneira de evitar o imposto sobre ganhos de capital na venda de uma casa? Você evitará o imposto sobre ganhos de capital se o lucro da venda for inferior a US$ 250.000 (para declarantes individuais) ou US$ 500.000 (se você for casado e fizer o pedido em conjunto), desde que tenha sido sua residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos .
Posso compensar todos os meus ganhos de capital com perdas de capital?
Sim, mas há limites. As perdas em seus investimentos são usadas primeiro para compensar ganhos de capital do mesmo tipo. Assim, as perdas de curto prazo são primeiro deduzidas dos ganhos de curto prazo, e as perdas de longo prazo são deduzidas dos ganhos de longo prazo. As perdas líquidas de qualquer tipo podem então ser deduzidas do outro tipo de ganho.
Sua base ajustada geralmente éseu custo na aquisição de sua casa mais o custo de quaisquer melhorias de capital que você fez, menos valores de perdas com acidentes e outras reduções.
Apenas para confundir as coisas, deve-se notar que, de acordo com o IRS, emboraa pintura geralmente não é considerada uma melhoria de capital, deve ser capitalizado se fizer parte de um plano de melhoria em grande escala.
Resposta final: Nas atividades de aluguel de imóveis, acrescentar novo paisagismo, instalar um novo banheiro e substituir o telhado são melhorias importantes, pois valorizam o imóvel e aumentam seu valor. No entanto, reparar um cano de água com vazamento, sendo uma tarefa de manutenção, não é considerado uma melhoria de capital.
Como posso comprovar melhorias na casa sem recibos? Sem recibos, você poderá conseguircombine seus extratos bancários ou de cartão de crédito com outros documentos de empreiteiros ou licenças arquivadas na cidade, mas não há garantia de que isso será aceito pelo IRS.
