Pago impostos sobre minha renda estrangeira?
Qualquer tipo de renda que você gerar em um país estrangeiro deve ser declarado em seus impostos. Isso inclui receitas não auferidas, como juros, dividendos e pensões. Além disso, salários e gorjetas, além de rendimentos de trabalhadores autônomos ou comerciais, são tipos de rendimentos auferidos que também precisam ser relatados.
Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos, sua renda mundial estará sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora.. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
Um dos principais catalisadores para o IRS tomar conhecimento de rendimentos estrangeiros que não foram declarados é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras.
A lei federal exige que os cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes relatem sua renda mundial, incluindo rendimentos de trustes estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
Se você se qualificar, você podeusar o Formulário 2555para calcular sua exclusão de renda auferida no exterior e sua exclusão ou dedução de moradia. Você não pode excluir ou deduzir mais do que sua renda auferida no exterior no ano.
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023). Além disso, você pode excluir ou deduzir certos valores de moradias estrangeiras.
A Exclusão de Renda Ganhos Estrangeiros (FEIE, usando o Formulário 2555 do IRS) permite que você exclua uma certa quantia de sua renda GANHADA ESTRANGEIRA do imposto dos EUA. Para o ano fiscal de 2023 (arquivamento em 2024), o valor de exclusão é de US$ 120.000.
As penalidades fiscais para expatriados dos EUA para registrar um FBAR são mais severas ea penalidade civil por não apresentar intencionalmente um FBAR pode ser de até US$ 100.000 ou 50% do saldo total das contas estrangeiras. Violações não intencionais de expatriados que não sejam devidas a causa razoável estão sujeitas a uma multa de até US$ 10.000.
O IRS penaliza as falhas de notificação e de pagamento e as penalidades por relatar violações podem ser substanciais. Com isto em mente, se você não comunicou sua renda obtida no exterior ao IRS,este é um problema que você desejará resolver de forma proativa – antes de enfrentar uma auditoria ou investigação do IRS.
Juros – Os juros incluem dinheiro ganho de uma conta em banco estrangeiro ou de um CD, por exemplo. Dividendos – Os dividendos incluem pagamentos sobre ações de propriedade estrangeira.Renda– Digamos que você comprou uma casa nas Bahamas para roubar e a transformou em um imóvel para alugar. Você precisa pagar impostos sobre essa receita de aluguel.
Quem precisa declarar renda externa?
Seus clientesdevem declarar todos os rendimentos que receberem de fontes estrangeiras durante o exercício nas suas declarações fiscais. A receita estrangeira e mundial inclui: receitas comerciais. rendimento do trabalho estrangeiro.
A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro édestinado a evitar a dupla tributação, excluindo a renda tributada em outro país da tributação dos EUA. O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA tributará seus rendimentos auferidos em todo o mundo; no entanto, se você for um expatriado americano, isso significa que será tributado duas vezes sobre essa renda.
Que impostos devo pagar se trabalhar no exterior? No sistema tributário dos EUA, a renda estrangeira é tributada ema mesma taxa marginal que qualquer rendimento obtido dentro do país.
A fonte de sua renda auferida é o local onde você realiza os serviços pelos quais recebe a renda. A renda auferida no exterior érenda que você recebe pela prestação de serviços pessoais em um país estrangeiro. Onde ou como você é pago não afeta a fonte da renda.
Se você não receber um formulário W-2 para seu emprego, ou se trabalhar para um empregador estrangeiro e, portanto, não receber um W-2, você poderegistre seus impostos usando o Formulário 4852. O Formulário 4852 é um substituto que os contribuintes podem usar caso nunca tenham recebido um W-2 (ou se o W-2 estiver incorreto).
Se você é cidadão ou residente dos EUA e mora ou viaja fora dos Estados Unidos,geralmente você é obrigado a apresentar declarações de imposto de renda, declarações de imposto de propriedade e declarações de imposto sobre doações e pagar o imposto estimado da mesma forma que aqueles que residem nos Estados Unidos.
- Alasca.
- Flórida.
- Nevada.
- Dakota do Sul.
- Texas.
- Washington.
- Wyoming.
Os titulares do Green Card são de fato obrigados a declarar sua renda mundial ao IRS, alinhando as suas obrigações fiscais com as dos cidadãos dos EUA.
Exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro:O FEIE para 2024 foi aumentado para US$ 126.500, ajudando os cidadãos americanos a gerir de forma mais eficaz o seu rendimento mundial. Aumentos de dedução padrão: A dedução padrão para vários status de arquivamento aumentou em 2024, impactando os relatórios de renda passiva e não auferida.
Como cidadão americano, você é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA, mesmo que viva no exterior.Se você já deve imposto de renda a um governo estrangeiro, poderá acabar pagando duas vezes a mesma renda.
Quem é elegível para exclusão de rendimentos auferidos no exterior?
Para beneficiar da exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro, o contribuinte deve cumprir um dos seguintes critérios:Trabalha em tempo integral em um país estrangeiro durante um ano civil inteiro—conhecido como Teste de Residência Bona Fide. Trabalha fora dos Estados Unidos por pelo menos 330 dias em qualquer período de 365 dias – conhecido como Teste de Presença Física.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
- Renda de um hobby ou atividade paralela.
- Renda freelance.
- Renda em dinheiro (incluindo gorjetas)
- Renda em criptomoeda.
- Renda estrangeira.
- Ganhos de investimento.
- Dividendos.
- Ganhos de jogos de azar (como ganhos de um cassino ou loteria)
“Estatuto de limitações — Em geral, as declarações de informações internacionais são avaliadas da mesma maneira que os impostos de acordo com o IRC 6201(a) e o IRC 6671(a). Portanto, de acordo com o IRC 6501(a), as penalidades internacionais de devolução de informações geralmente devem ser avaliadas dentrotrês anos após a declaração ter sido apresentada.
Para o ano fiscal de 2022, a exclusão máxima de rendimentos auferidos no estrangeiro é o menor dos rendimentos auferidos no estrangeiro ou $ 112.000 por pessoa qualificada. Para o ano fiscal de 2023, a exclusão máxima é de US$ 120.000 por pessoa.
